Mẫu báo cáo đăng ký khoản vay nước ngoài

Trong quá trình phát triển kinh tế và mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, nhu cầu về vốn đầu tư ngày càng lớn, việc tìm kiếm nguồn tài chính từ nước ngoài đang trở thành một giải pháp, biện pháp quan trọng đối với nhiều doanh nghiệp và tổ chức. Tuy nhiên, không chỉ đơn giản là việc ký vào đơn vay nợ mà còn đòi hỏi sự đảm bảo pháp lý, theo dõi từ cơ quan nhà nước. Trong đó thực hiện báo cáo đăng ký khoản vay nước ngoài là một điều bắt buộc khi doanh nghiệp vay vốn nước ngoài mà không được Chính phủ bảo lãnh.

Khái niệm về khoản vay nước ngoài

Khoản vay nước ngoài là khoản vay tự vay, tự trả của doanh nghiệp phải thực hiện đăng ký với Ngân hàng Nhà nước bao gồm các khoản vay trung hạn, dài hạn nước ngoài. Thời hạn khoản vay được xác định từ ngày dự kiến rút vốn đầu tiên đến ngày dự kiến trả nợ gốc cuối cùng trên cơ sở các quy định tại thoả thuận vay nước ngoài.

Theo quy định, các doanh nghiệp có khoản vay nước ngoài ngắn hạn hay dài hạn đều bắt buộc phải thực hiện đăng ký và cấp tải khoản truy cập trên Trang điện tử của Ngân hàng Nhà nước để thực hiện các chế độ báo cáo khoản vay

Hồ sơ để đăng ký khoản vay nước ngoài

• Đơn đăng ký khoản vay theo mẫu tại Phụ lục 1 Thông tư 12/2016/TT-NHNN;
• Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/ giấy phép thành lập hoặc các tài liệu tương đương khác (bản sao);
• Văn bản chứng minh mục đích vay nước ngoài (bản sao hoặc bản chính);
• Bản sao tiếng nước ngoài và bản dịch tiếng việt thoả thuận vay nước ngoài và thoả thuận gia hạn khoản vay ngắn hạn thành trung hạn, dài hạn bản sao tiếng nước ngoài và bản dịch tiếng việt; 
• bản sao tiếng nước ngoài và bản dịch tiếng việt văn bản cam kết bảp lãnh trong trường hợp khoản vay nước ngoài được bảo lãnh;
• xác nhận của ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản về tình hình rút vốn, trả nợ (gốc, lại) tại thời điểm đăng ký khoản vay
• Văn bản, chứng từ chứng minh lợi nhuận được chia hợp pháp bằng Việt Nam đồng từ hoạt động đầu tư trực tiếp của bên cho vay là nhà đầu tư nước ngoài góp vốn tại bên đi vay và xác nhận của ngân hàng cung ứng dịch vụ tài khoản về tình hình chia và chuyển lợi nhuận về nước của bên cho vay nhằm chứng minh việc giải ngân khoản vay đối với trường hợp vay nước ngoài bằng Việt Nam đồng theo quy định về điều kiện vay nước ngoài bằng đồng Việt Nam;
• Văn bản giải trình nhu cầu vay nước ngoài bằng đồng Việt Nam đối với trường hợp vay nước ngoài bằng đồng Việt Nam phải được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.

Mẫu báo cáo đăng ký khoản vay nước ngoài Phụ lục 4A Thông tư 12/2016/TT-NHNN

Sau khi được chấp thuận và cung cấp tài khoản để báo cáo khoản vay với Ngân hàng Nhà nước, doanh nghiệp có thực hiện đăng ký khoản vay phải thực hiện báo cáo định kì hàng quý tình hình sử dụng khoản vay nước ngoài tới Ngân hàng Nhà nước để theo dõi. Mẫu báo cáo tình hình thực hiện vay, trả nợ nước ngoài ngắn hạn không được Chính phủ bảo lãnh theo mẫu tại Phụ lục 4A Thông tư 12/2016/TT-NHNN:

Tên bên đi vay:…………………… Địa chỉ:………….…………………..

Điện thoại:…………………………. Loại hình bên đi vay:……….………

BÁO CÁO TÌNH HÌNH THỰC HIỆN VAY, TRẢ NỢ NƯỚC NGOÀI NGẮN HẠN KHÔNG ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH

(Quý…năm…)

Ghi chú: (*) Nêu rõ lý do phát sinh Thay đổi tại cột 7 và các nội dung (nếu có)………………………….

……………………, ngày…….tháng……..năm…..

Lập biểu Kiểm soát Đại diện hợp pháp của Bên đi vay

(ký, ghi rõ họ tên) (ký, ghi rõ họ tên) (ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)

Hướng dẫn báo cáo đăng ký khoản vay nước ngoài

Theo đó, – Cột 7 – Thay đổi: điều chỉnh tăng/giảm khác của dư nợ của khoản vay nước ngoài trong kỳ báo cáo nhưng không làm phát sinh dòng tiền do: (i) biến động tỷ giá khi quy đổi từ đồng tiền vay sang USD giữa các kỳ báo cáo; (ii) điều chỉnh do báo cáo sai ở (các) kỳ trước; (iii) khoản vay ngắn hạn chuyển trung dài hạn; (iv) chuyển vốn vay thành vốn góp; (v) xóa nợ;…

Cột 7 nhận giá trị (+) nếu phát sinh tăng, giá trị (-) nếu phát sinh giảm. Bên đi vay báo cáo rõ nội dung phát sinh chênh lệch.

Cột 8 = Cột 2 + Cột 4 – Cột 5 + Cột 7

Công thức kiểm tra: Cột 2 của Kỳ báo cáo = Cột 8 của Kỳ báo cáo liền trước

Trên đây là mẫu báo cáo đăng ký khoản vay nước ngoài và hướng dẫn lập báo cáo đăng ký khoản vay nước ngoài của Siglaw. Nếu như có bất kì thắc mắc nào liên quan đến vấn đề đăng ký, sử dụng khoản vay nước ngoài, xin hãy liên hệ công ty luật Siglaw để nhận được giải đáp, tư vấn chính xác, uy tín, hiệu quả, chuyên nghiệp.

Trụ sở chính tại Tp. Hà Nội: Số 44/A32 – NV13, Khu A Glexemco, đường Lê Trọng Tấn, An Khánh, Hoài Đức, Tp.Hà Nội.

Email: vphn@siglaw.com.vn

Chi nhánh tại miền Nam: A9.05 Block A, Tòa Sky Center, số 5B đường Phổ Quang, Phường 2, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh.

Chi nhánh miền Trung: 177 Trưng Nữ Vương, Quận Hải Châu, TP. Đà Nẵng

Email: vphcm@siglaw.com.vn

Hotline: 0961 366 238

Facebook: https://www.facebook.com/hangluatSiglaw