Việc báo cáo thuế định kỳ là một trong những nghĩa vụ của doanh nghiệp, trong đó doanh nghiệp sẽ tự giác báo cáo thuế cho cơ quan có thẩm quyền. Việc báo cáo sẽ được kiểm tra thường xuyên vì vậy doanh nghiệp cần lưu ý các vấn đề liên quan tới hoạt động báo cáo này. Để tìm hiểu rõ hơn vấn đề nêu trên, hãy tham khảo bài viết dưới đây.
Các loại thuế phải nộp báo cáo hành tháng và hàng quý
Theo quy định tại Điều 8 và Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết 1 số điều của Luật quản lý thuế, doanh nghiệp sẽ báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý như sau:
Báo Cáo Thuế GTGT
Theo quy định tại Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế GTGT được xem là một loại thuế kê khai theo tháng. Doanh nghiệp, nếu đáp ứng các tiêu chí theo Điều 9 của nghị định, có quyền lựa chọn phương thức kê khai thuế theo quý. Trong trường hợp hoạt động kinh doanh với doanh thu, doanh nghiệp sẽ được phân loại thành hai nhóm: doanh nghiệp có doanh thu năm trước đạt dưới 50 tỷ và trên 50 tỷ.
Doanh nghiệp sẽ áp dụng phương pháp khấu trừ khi doanh thu dưới 1 tỷ đồng và phương pháp trực tiếp khi doanh thu trên 1 tỷ đồng.
Báo Cáo Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) bao gồm các khoản tiền thuế được trích một phần từ thu nhập của cá nhân sau khi đã tính các khoản giảm trừ. Người nộp thuế TNCN bao gồm cả cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú tại Việt Nam có thu nhập chịu thuế.
Đối với cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế bao gồm thu nhập phát sinh cả trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
Đối với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
Doanh nghiệp sẽ kê khai thuế TNCN theo tháng nếu đang kê khai thuế GTGT theo quý và có thu nhập TNCN phát sinh trong tháng vượt quá 50 triệu đồng; ngược lại, kê khai theo quý.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp
Thuế Thu nhập doanh nghiệp được xem là loại thuế trực thu, phụ thuộc vào kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất và kinh doanh của tổ chức, doanh nghiệp. Người nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm tổ chức, doanh nghiệp có sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tạo ra thu nhập. Mã số thuế doanh nghiệp được cấp khi đăng ký thuế.
Lưu ý: Nếu số tiền thuế TNDN tạm nộp hàng quý thấp hơn 20% so với số tiền thuế phải nộp theo tờ khai quyết toán năm, doanh nghiệp sẽ bị phạt vì chậm nộp tiền thuế.
Lý do vì sao doanh nghiệp cần phải báo cáo thuế
Hiện tại, không có quy định nào đưa ra định nghĩa cụ thể về báo cáo thuế; tuy nhiên, báo cáo thuế có thể được hiểu là quá trình kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào xuất hiện trong quá trình mua hàng hoặc sử dụng dịch vụ, cũng như các hóa đơn bán hàng mà đơn vị phát hành, đồng thời liên quan đến thuế giá trị gia tăng đầu ra.
Báo cáo thuế đóng vai trò quan trọng như một công cụ kết nối, giúp cơ quan quản lý thuế có cái nhìn rõ ràng về hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Vì vậy, việc hiểu rõ và tuân thủ chính xác các quy định pháp luật về báo cáo thuế, bao gồm các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn và quy trình nộp tờ khai thuế, cùng với thời gian thanh toán tiền thuế khi có sự xuất hiện của các khoản phát sinh, là vô cùng quan trọng.
Dù vậy trên thực tế, báo cáo thuế chỉ là số liệu do doanh nghiệp tự kê khai mà chưa được xác nhận là đã đầy đủ và chính xác. Vì vậy, trong giai đoạn đầu, cơ quan thuế chỉ tạm thu theo thông tin mà doanh nghiệp tự kê khai.
Chỉ khi Cơ quan thuế quyết định thực hiện Thanh tra thuế hoặc Kiểm tra thuế đối với doanh nghiệp, thì kết quả từ quá trình này mới được coi là số thuế cuối cùng, và doanh nghiệp sẽ được công nhận đã hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà Nước.
Trong trường hợp số thuế mà doanh nghiệp tự khai trước đây khớp với kết quả từ Thanh tra thuế hoặc Kiểm tra thuế, doanh nghiệp sẽ không phải nộp thêm thuế và không gặp ảnh hưởng đáng kể đối với kết quả kinh doanh. Ngược lại, nếu kết quả từ quá trình Thanh tra thuế hoặc Kiểm tra thuế của Cơ quan thuế không khớp với số thuế doanh nghiệp tự tính và tự khai, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với truy thu thuế và mức phạt trên số thuế nộp thiếu, có thể ảnh hưởng nặng nề đến tình hình tài chính của doanh nghiệp, với mức phạt là 0.5%/ngày trên số ngày chưa nộp.
Thời hạn nộp báo cáo thuế
- Báo cáo thuế hàng tháng: cần được nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề.
- Báo cáo thuế quý: phải được nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên của quý kế tiếp.
- Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng năm là trước ngày 30/01 của năm tiếp theo.
- Doanh nghiệp cần kê khai thuế theo từng đợt phát sinh, với thời hạn tối đa là ngày thứ 10 sau ngày phát sinh.
- Tờ khai quyết toán thuế năm phải được nộp trước ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Trong trường hợp chia tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, chấm dứt hoạt động, thời hạn cuối cùng là ngày thứ 45 sau ngày có quyết định.
Có cần thuê dịch vụ báo cáo thuế?
Quyết định có nên thuê dịch vụ báo cáo thuế hay không phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm kích thước của doanh nghiệp, phức tạp của tình hình tài chính, kiến thức chuyên sâu về thuế của bạn, và nguồn lực nội bộ có sẵn. Dưới đây là một điểm cần xem xét khi thuê dịch vụ báo cáo thuế:
- Tính phức tạp của Thuế: Nếu hệ thống quy định về thuế quá phức tạp và doanh nghiệp không tự tin về khả năng xử lý các nghiệp vụ thuế, việc thuê dịch vụ chuyên nghiệp có thể là lựa chọn tốt.
- Kích thước của Doanh Nghiệp: Doanh nghiệp lớn có thể có một số lượng giao dịch và nghiệp vụ thuế phức tạp. Trong trường hợp này, sự hỗ trợ từ chuyên gia thuế chuyên nghiệp có thể giúp giảm áp lực và đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật Việt Nam.
- Tiết Kiệm Thời Gian và Nỗ Lực: Việc thuê dịch vụ báo cáo thuế có thể giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và nỗ lực. Điều này cho phép bạn tập trung vào hoạt động kinh doanh chính của mình.
- Tuân Thủ Pháp Luật: Chắc chắn rằng báo cáo thuế của bạn tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật là quan trọng. Một dịch vụ thuế có kinh nghiệm sẽ giúp giảm thiểu rủi ro vi phạm.
- Chi Phí: So sánh chi phí của việc thuê dịch vụ thuế với chi phí mà bạn sẽ phải chi trả nếu tự thực hiện công việc này. Nhiều khi, việc thuê ngoại tuyến có thể là sự đầu tư hiệu quả.
Trước khi ra quyết định, nên thảo luận với chuyên gia thuế và đánh giá tình hình cụ thể của doanh nghiệp của bạn.
Dịch vụ báo cáo thuế của Công ty Luật Siglaw
Chúng tôi cung cấp dịch vụ báo cáo thuế và hỗ trợ các hoạt động khác của doanh nghiệp với tiêu chuẩn chất lượng như sau:
- Đội ngũ chuyên viên, luật sư tại Công ty Luật Siglaw có hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế và doanh nghiệp
- Thời gian tư vấn 24/7, miễn phí tư vấn cho doanh nghiệp
- Đảm bảo thời gian hoàn thành tiến độ công việc 100%
Để được tư vấn cụ thể quý khách hàng vui lòng thể liên hệ với Công ty luật Siglaw để được giải đáp nhanh nhất và chi tiết nhất:
Trụ sở chính tại Tp. Hà Nội: Số 44/A32 – NV13, Khu A Glexemco, đường Lê Trọng Tấn, An Khánh, Hoài Đức, Tp.Hà Nội.
Email: vphn@siglaw.com.vn
Chi nhánh tại miền Nam: A9.05 Block A, Tòa Sky Center, số 5B đường Phổ Quang, Phường 2, Quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh.
Chi nhánh miền Trung: 177 Trưng Nữ Vương, Quận Hải Châu, TP. Đà Nẵng
Email: vphcm@siglaw.com.vn
Hotline: 0961 366 238
Facebook: https://www.facebook.com/hangluatSiglaw
