Chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư nước ngoài nhằm đảm bảo nhà đầu tư có đủ khả năng tài chính để triển khai và duy trì hoạt động của dự án theo đúng cam kết khi xin cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư. Vậy nhà đầu tư cần đáp ứng những điều kiện gì? Hồ sơ và cách chứng minh năng lực tài chính khi thành lập công ty FDI được thực hiện như thế nào? Trong bài viết dưới đây, Siglaw sẽ cung cấp thông tin chi tiết theo quy định pháp luật hiện hành.
Chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư là gì?
Năng lực tài chính được hiểu là khả năng bảo đảm nguồn vốn phục vụ cho hoạt động đầu tư, kinh doanh của doanh nghiệp nhằm thực hiện các mục tiêu đã đề ra.
Chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư là việc cung cấp các tài liệu, hồ sơ thể hiện khả năng đáp ứng nguồn lực tài chính để triển khai dự án đầu tư. Đây là một nội dung thẩm định quan trọng nhằm hạn chế tình trạng dự án chậm tiến độ hoặc ngừng thực hiện do thiếu vốn.
Nhà đầu tư có thể chứng minh năng lực tài chính thông qua nguồn vốn tự có, vốn góp hoặc các khoản tài trợ, cam kết tín dụng từ tổ chức tài chính, ngân hàng.
Điều kiện về năng lực tài chính của nhà đầu tư
Đối với dự án xây dựng nhà ở thương mại
Theo khoản 2 Điều 26 Luật Nhà ở 2014, chủ đầu tư dự án nhà ở thương mại phải đáp ứng điều kiện về năng lực tài chính theo quy định pháp luật.
Căn cứ khoản 2 Điều 4 Nghị định 02/2022/NĐ-CP, nhà đầu tư được lựa chọn làm chủ đầu tư dự án bất động sản cần đáp ứng các điều kiện sau:
- Có khả năng huy động vốn từ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoặc các tổ chức, cá nhân khác để thực hiện dự án;
- Đối với dự án có quy mô dưới 20 ha, vốn chủ sở hữu phải tối thiểu bằng 20% tổng mức đầu tư;
- Đối với dự án có quy mô từ 20 ha trở lên, vốn chủ sở hữu phải tối thiểu bằng 15% tổng mức đầu tư.
Đối với dự án có đề nghị Nhà nước giao đất, cho thuê đất hoặc cho phép chuyển mục đích sử dụng đất
Theo khoản 1 Điều 43 Luật Đầu tư 2020 và khoản 1 Điều 25 Nghị định 31/2021/NĐ-CP, nhà đầu tư phải thực hiện ký quỹ hoặc có bảo lãnh của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài để bảo đảm thực hiện dự án.
Mức ký quỹ được xác định như sau:
- 3% đối với phần vốn đầu tư đến 300 tỷ đồng;
- 2% đối với phần vốn từ trên 300 tỷ đồng đến 1.000 tỷ đồng;
- 1% đối với phần vốn trên 1.000 tỷ đồng.
Hồ sơ chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư
Theo điểm c khoản 1 Điều 33 Luật Đầu tư 2020 và hướng dẫn tại Công văn 2541/CV-TCT năm 2022, nhà đầu tư cần cung cấp ít nhất một trong các tài liệu sau:
1. Báo cáo tài chính
- Nhà đầu tư hoạt động từ 01 đến 02 năm: cung cấp báo cáo tài chính của năm gần nhất;
- Nhà đầu tư hoạt động trên 02 năm: cung cấp báo cáo tài chính của 02 năm gần nhất;
- Trường hợp pháp luật yêu cầu kiểm toán, báo cáo tài chính phải được kiểm toán theo quy định.
2. Cam kết hỗ trợ tài chính từ công ty mẹ
Đây là văn bản do công ty mẹ phát hành nhằm cam kết hỗ trợ tài chính cho công ty con thực hiện hoạt động đầu tư, kinh doanh.
3. Cam kết hỗ trợ tài chính từ tổ chức tài chính
Thông thường là thư cam kết cấp tín dụng hoặc thư hứa tài trợ vốn do ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng phát hành để hỗ trợ nhà đầu tư triển khai dự án.
4. Bảo lãnh năng lực tài chính
Là cam kết của bên bảo lãnh nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ tài chính của nhà đầu tư trong quá trình triển khai dự án. Trường hợp nhà đầu tư không thực hiện đúng nghĩa vụ tài chính, bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay.
5. Các tài liệu khác
Tùy từng dự án cụ thể, cơ quan đăng ký đầu tư có thể yêu cầu bổ sung các tài liệu khác nhằm chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư.
Cách chứng minh năng lực tài chính khi thành lập công ty FDI
Xác định tổng mức đầu tư và cơ cấu nguồn vốn
- Tổng mức đầu tư là toàn bộ chi phí để triển khai dự án;
- Cơ cấu nguồn vốn gồm vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư và vốn huy động từ các tổ chức, cá nhân khác.
Nhà đầu tư cần xây dựng cơ cấu vốn phù hợp với quy mô và yêu cầu của dự án.
Chứng minh vốn tự có của nhà đầu tư
Vốn tự có nên là các tài sản có tính thanh khoản cao như tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, chứng khoán hoặc tài sản dễ chuyển đổi thành tiền trong thời gian ngắn.
- Đối với nhà đầu tư cá nhân: cần có xác nhận số dư tài khoản ngân hàng;
- Đối với nhà đầu tư là doanh nghiệp:
- Doanh nghiệp hoạt động dưới 01 năm: cung cấp xác nhận số dư tài khoản ngân hàng;
- Doanh nghiệp hoạt động trên 01 năm: cung cấp báo cáo tài chính của 02 năm gần nhất theo quy định kế toán;
- Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, công ty niêm yết hoặc doanh nghiệp có vốn Nhà nước trên 50%: báo cáo tài chính phải được kiểm toán.
Phần vốn chủ sở hữu còn lại của nhà đầu tư được xác định sau khi trừ các khoản nghĩa vụ tài chính, cam kết đầu tư khác và các khoản phải duy trì theo quy định.
Chứng minh khả năng huy động vốn
- Vốn vay: thông qua thư cam kết cấp tín dụng hoặc văn bản cho vay của tổ chức, cá nhân;
- Vốn góp: thông qua hợp đồng hợp tác đầu tư, liên doanh, liên kết hoặc xác nhận góp vốn của đối tác.
Tài liệu thuyết minh năng lực tài chính
Nhà đầu tư cần lập tài liệu thuyết minh theo hướng dẫn của cơ quan đăng ký đầu tư, bao gồm các nội dung:
- Thông tin dự án đầu tư;
- Thông tin về năng lực tài chính của nhà đầu tư;
- Tình hình góp vốn điều lệ;
- Tóm tắt số liệu tài chính của 02 năm gần nhất;
- Thông tin về các vụ kiện đang giải quyết (nếu có);
- Thông tin về việc tham gia các dự án đầu tư khác;
- Tổng hợp khả năng tài chính để thực hiện dự án;
- Các tài liệu chứng minh kèm theo.
Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, cơ quan đăng ký đầu tư sẽ xem xét cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư. Trường hợp từ chối, cơ quan có thẩm quyền phải trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do. Mọi chi tiết xin quý khách vui lòng liên hệ cho Công ty Luật Siglaw để được tư vấn miễn phí một cách toàn diện theo địa chỉ:
Trụ sở chính tại Tp. Hà Nội: Số 44/A32 – NV13, Khu A Geleximco, Đường Lê Trọng Tấn, Phường Tây Mỗ, TP. Hà Nội.
Email: vphn@siglaw.com.vn
Chi nhánh tại miền Nam: Số 103 – 105, Đường Nguyễn Đình Chiểu, Phường Xuân Hòa, Hồ Chí Minh.
Chi nhánh miền Trung: VIFC DN – Tòa nhà ICT Công viên Phần mềm số 2, Đường Như Nguyệt, Phường Hải Châu, Đà Nẵng
Email: vphcm@siglaw.com.vn
Hotline: 0961 366 238
Facebook: https://www.facebook.com/hangluatSiglaw
