Mức phạt khi không đăng ký khoản vay nước ngoài

Chủ đề: Đầu tư FDI tại Việt Nam

22/01/2024

Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tất cả các doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã và các tổ chức tín dụng khi vay vốn từ nước ngoài đều phải thực hiện thủ tục đăng ký khoản vay nước ngoài.

Trách nhiệm của doanh nghiệp bao gồm: đăng ký khoản vay, mở và sử dụng tài khoản vốn vay, trả nợ nước ngoài, rút vốn và chuyển tiền trả nợ, cũng như báo cáo tình hình thực hiện khoản vay nước ngoài theo đúng quy định. Thủ tục đăng ký khoản vay vốn từ nước ngoài là bắt buộc đối với các tổ chức kinh tế trên.

Văn bản pháp lý quy định về khoản vay nước ngoài

Các văn bản pháp luật chính quy định về quản lý ngoại hối trong hoạt động vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp bao gồm:

Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 và Pháp lệnh sửa đổi, bổ sung số 06/2013/PL-UBTVQH13 của Ủy ban Thường vụ Quốc hội;
Nghị định 219/2013/NĐ-CP của Chính phủ về quản lý vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp;
Nghị định 88/2019/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng;
Thông tư 12/2022/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn quản lý ngoại hối đối với hoạt động vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp.

Nghĩa vụ đăng ký khoản vay nước ngoài ban đầu

Theo quy định tại Điều 14 Thông tư 12/2022/TT-NHNN, các bên vay thuộc đối tượng phải đăng ký khoản vay nước ngoài có nghĩa vụ thực hiện đăng ký khoản vay với Ngân hàng Nhà nước. Cụ thể, các tổ chức đi vay bao gồm doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã và các tổ chức tín dụng tại Việt Nam khi vay vốn từ nước ngoài đều phải thực hiện thủ tục đăng ký khoản vay ban đầu với cơ quan quản lý là Ngân hàng Nhà nước.

Nghĩa vụ đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài

Khi có bất kỳ thay đổi nào liên quan đến các nội dung của khoản vay đã được Ngân hàng Nhà nước xác nhận ban đầu, bên đi vay cần thực hiện đăng ký thay đổi với cơ quan này. Một số trường hợp cụ thể cần thông báo cho Ngân hàng Nhà nước gồm:

Thay đổi thông tin về bên cho vay;
Thay đổi tên giao dịch của ngân hàng cung cấp dịch vụ;
Thay đổi số tiền rút vốn, trả nợ thực tế thấp hơn kế hoạch;
Điều chỉnh thời gian rút vốn, trả nợ trong phạm vi cho phép;
Thay đổi địa chỉ trụ sở chính của bên đi vay trong cùng địa phương;
Thay đổi nhỏ về số tiền rút vốn, trả nợ, lãi, phí trong phạm vi quy định;
Điều chỉnh kế hoạch thanh toán lãi, phí nhưng không thay đổi cách tính.

Đối với trường hợp thay đổi số tiền rút vốn và trả nợ thực tế thấp hơn kế hoạch, trước khi rút số tiền còn lại, bên đi vay cần đăng ký điều chỉnh kế hoạch cho phần số tiền chưa thực hiện.

Khoản vay nước ngoài phải thực hiện đăng ký

Các khoản vay nước ngoài cần phải thực hiện thủ tục đăng ký với Ngân hàng Nhà nước bao gồm:

Khoản vay trung và dài hạn;
Khoản vay ngắn hạn được gia hạn thời gian trả nợ gốc, nếu tổng thời hạn vay vượt quá 1 năm;
Khoản vay ngắn hạn không gia hạn nhưng vẫn còn dư nợ gốc (kể cả lãi được nhập gốc) sau 01 năm kể từ ngày giải ngân đầu tiên. Trừ trường hợp doanh nghiệp thanh toán hết dư nợ gốc trong vòng 30 ngày kể từ sau 01 năm giải ngân lần đầu.

Doanh nghiệp có các khoản vay trên đều có trách nhiệm đăng ký với Ngân hàng Nhà nước.

Mức phạt khi không đăng ký khoản vay nước ngoài với ngân hàng nhà nước

Doanh nghiệp sẽ bị phạt nếu không thực hiện đúng quy định về đăng ký khoản vay nước ngoài với Ngân hàng Nhà nước. Theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP, mức phạt cụ thể đối với hành vi không đăng ký hoặc đăng ký thay đổi khoản vay nước ngoài theo quy định là:

Đối với cá nhân: từ 20.000.000 VNĐ – 30.000.000 VNĐ;
Đối với tổ chức: từ 40.000.000 VNĐ – 60.000.000 VNĐ (gấp 02 lần mức phạt đối với cá nhân).

Ngoài ra, nếu doanh nghiệp thực hiện rút vốn, trả nợ khoản vay nước ngoài không đúng quy định thì cũng sẽ bị phạt: